税务总局公布2021年重点稽查目标!这4个行业将被严查!

〖壹〗、电商行业（暂缓）：虽然电商行业近来处于暂缓稽查的状态 ，但税务机关已经对其进行了充分的关注和准备。未来
，电商行业必将成为税务稽查的重点目标 。主要稽查目标包括虚假库存 、虚假票据
、虚假账务、虚假收入 、虚假成本
、虚假费用、虚假利润以及虚假申报等
。

〖贰〗 、021年税务总局重点稽查目标为打击“三假”行为（假企业
、假出口、假申报），并针对建筑 、医药、电商
、金融及房地产行业开展专项稽查。 以下为具体内容：“三假 ”行为的具体定义与稽查重点假企业 定义：指通过注册“空壳公司
”虚开发票以抽逃资金、避税的违法行为 。

〖叁〗 、稽查重点：与银行
、不动产登记部门数据联动 ，追踪资金流向
。税务稽查趋势与建议数据驱动稽查：税务部门通过金税三期/四期系统、大数据分析 、部门数据共享（如银行
、海关、外汇）精准定位风险企业。行业专项整治：针对高风险行业开展专项检查
，如建筑 、劳务
、外贸出口等领域 。

〖肆〗、八大重点领域税务总局聚焦社会舆论和人民群众关切的八大行业及领域，针对逃避税问题多发环节实施精准监管：农副产品生产加工重点查处虚开发票 、隐瞒收入等行为 ，防范利用农产品收购发票进行税收欺诈
。废旧物资收购利用打击通过虚增成本
、伪造收购凭证等方式偷逃税款。

〖伍〗、电商行业（暂缓）：虽然近来暂缓稽查
，但国家税务总局已公布了电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目中标公告，预示着电商行业未来必将成为税务稽查的重点目标 。主要稽查虚假库存 、虚假票据、虚假账务
、虚假收入、虚假成本 、虚假费用
、虚假利润以及虚假申报等方面。

?税务总局公布2021年重点稽查目标!

021年税务总局重点稽查目标为打击“三假”行为（假企业、假出口 、假申报） ，并针对建筑
、医药、电商 、金融及房地产行业开展专项稽查
。 以下为具体内容：“三假 ”行为的具体定义与稽查重点假企业 定义：指通过注册“空壳公司
”虚开发票以抽逃资金
、避税的违法行为。

电商行业（暂缓）：虽然电商行业近来处于暂缓稽查的状态，但税务机关已经对其进行了充分的关注和准备 。未来
，电商行业必将成为税务稽查的重点目标
。主要稽查目标包括虚假库存、虚假票据 、虚假账务
、虚假收入、虚假成本 、虚假费用、虚假利润以及虚假申报等。

021年税务稽查工作重点为打击“三假”涉税违法行为，包括假企业
、假出口、假申报 ，同时明确案件特征及后续惩戒措施 。具体内容如下：2021年税务稽查重点打击的“三假 ”行为假企业：指没有实际经营业务
，仅为虚开发票而设立的企业
。

021年重点稽查的8大行业农副产品生产加工：涉及农产品初加工 、深加工等环节，可能存在虚开发票
、隐瞒收入等问题。废旧物资收购利用：包括废旧金属、塑料 、纸张等回收再利用行业 ，易出现虚列成本
、利用政策漏洞避税等情况 。

021年全国税务稽查八大重点领域和五大涉税问题如下：八大重点领域税务总局聚焦社会舆论和人民群众关切的八大行业及领域
，针对逃避税问题多发环节实施精准监管：农副产品生产加工重点查处虚开发票、隐瞒收入等行为，防范利用农产品收购发票进行税收欺诈
。

021年税务机关检查重点违法行为虚开（及接受虚开）发票：近几年税务稽查大案多与之有关 ，企业通过虚开发票抵扣税款
，严重破坏税收秩序。隐瞒收入：企业通过各种手段不将全部收入纳入税务申报，逃避纳税义务 。虚列成本：企业虚构成本费用 ，减少应纳税所得额
，降低税负
。

可罚可不罚的不罚”?2020年税务稽查重点来了!

020年税务稽查的核心原则是“可罚可不罚的不罚 ”，同时对虚开 、骗税
、偷税等行为保持高压打击态势 ，并通过精准选案、数据比对和跨部门合作提升稽查效率，同时兼顾复工复产政策要求
，体现执法温度。

虚开普通发票成为稽查重点 上海多家企业因虚开普通发票被查，虚开金额从500万元至1亿元不等 ，均被罚款50万元并移送司法机关
，情节严重者面临牢狱之灾 。税务部门明确表示，虚开普通发票虽无法抵扣税款 ，但会破坏税收公平 、引发资金风险
，因此同样受到严厉打击。

低风险纳税人：通过电子税务局发送风险提示函，引导自查自纠 ，并提供税务辅导
。高风险纳税人：对拒不整改者启动税务稽查
，情节严重者移送司法机关。七类重点稽查企业类型税务异常公司虚开发票
、税负率异常、长期零申报 、收入成本倒挂、库存账实不符等 。

税务稽查重点查的指标主要有以下六项： 收入 核查内容：税务部门会通过比对成本
、费用、发票 、收款以及上下游客户的一些数据，来核查企业的收入是否存在异常
。目的：确保企业所有收入都已正确申报纳税 ，防止漏报或瞒报收入。

提前调整税务筹划策略 。避免使用“阴阳合同”“隐匿收入
”等高风险避税手段
。总结：税务智慧稽查系统通过技术手段强化了对税收违法行为的识别能力
，企业需摒弃侥幸心理，聚焦合规经营。所谓“7种避税方法必罚”缺乏直接政策依据 ，但虚假交易
、资金异常、税负异常等9类行为已成为稽查重点，需引起高度重视 。

银行账号：银税联网后
，税务机关可通过系统直接检查纳税人银行账户信息，企业资金流动将完全透明化
。社保：未足额缴纳社保（如试用期不缴 、员工自愿放弃社保）的企业将被重点监测。社保合规性成为税务稽查的重要内容 。

高能提醒!2023年税务稽查重点!

〖壹〗
、023年税务稽查重点包括对“三假 ”企业的常态化监管 ，以及企业财务凭证合规性的严格审查
。具体内容如下：对“三假
”企业的常态化监管自2018年起
，税务部门对“三假”企业的打击已从专项行动升级为常态化监管，重点针对以下三类企业：空壳企业：部分企业通过大量注册“空壳公司 ” ，利用税收优惠政策虚开发票以偷逃税款。

〖贰〗、023年税务稽查力度显著增强
，5月起企业需严格规避8类涉税风险行为 。根据公开信息，全国多地税务部门已启动专项稽查行动 ，成都稽查局抽查212户企业查补税款137亿元
，江西稽查局将400户纳税人列入重点稽查对象，国家税务总局单日公布6份稽查报告 ，凸显监管趋严态势。

〖叁〗 、023年税务稽查形势可从以下7个方面深入认识：方面一：高净值
、高收入人群及股权转让的税务监管趋严政策导向明确：中共中央、国务院印发的《扩大内需战略规划纲要（2022-2035年）》明确提出“健全直接税体系
，完善个人所得税制度，加强对高收入者的税收调节和监管
” ，将高收入群体监管上升至国家战略层面
。

〖肆〗 、税务局稽查方式凭证核查：检查工资花名册
、考勤表、工资计算表 、发放凭证等，确认数据一致性。人员与薪酬核查：通过实地走访、行业对比
，核实员工人数及薪酬标准合理性 。补贴计税核查：重点审查“应付职工薪酬”账户及现金
、实物支付情况，确保代扣代缴个税
。

〖伍〗、私户发工资被稽查 ，税务局明确2023年将严查 2023年
，税务局对工资涉税风险的监管力度将进一步加大，特别是针对私户发工资等不合规行为。以下是对相关问题的详细解答及注意事项：私户发工资被罚案例 案例概述：佛山市某材料科技有限公司通过私户发放工资 、奖金等 ，未代扣代缴个税
，被处罚26万元 。

〖陆〗
、023年税务局将严查通过私户、大量现金等不合规方式发放工资的行为，重点打击利用政策漏洞或虚假操作规避个税的涉税风险
。